При нарушении работодателем установленного срока соответственно выплаты заработной платы, оплаты отпуска , выплат при увольнении и (или) других выплат, причитающихся работнику, работодатель обязан выплатить их с уплатой процентов (денежной компенсации) в размере не ниже одной сто пятидесятой действующей в это время ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от не выплаченных в срок сумм за каждый день задержки начиная со следующего дня после установленного срока выплаты по день фактического расчета включительно. При неполной выплате в установленный срок заработной платы и (или) других выплат, причитающихся работнику, размер процентов (денежной компенсации) исчисляется из фактически не выплаченных в срок сумм.
Формула для расчета процентов (компенсации) работнику за задержку выплаты заработной платы и других выплат:
сумма задолженности х ключевую ставку ЦБ РФ / 100 / 300 х количество дней задержки выплаты = компенсация за задержку зарплаты и иных выплат работнику.
Пример порядка расчета процентов за нарушение работодателем срока выплаты заработной платы (* ):
Зарплата работника , согласно трудового договора , составляет 20 000 рублей в месяц.
Заработная плата выплачивается 2 раза в месяц: за первую половину месяца - 20-го числа текущего месяца (10 000 рублей), за вторую половину месяца - 5-го числа месяца, следующего за расчетным (10 000 рублей).
За первую половину марта выплату заработной платы задержали. Выплата произведена не 20-го марта, а 5 апреля (вместе со второй выплатой зарплаты за отработанный март).
(* ) Обращаем внимание на то, что в нашем примере суммы условны, без учета НДФЛ и иных удержаний. Проценты (компенсацию) за задержку выплаты зарплаты и других выплат следует начислять на сумму, которая будет выдана работнику на руки, а не на сумму, которая должна была бы ему быть выдана. Например, если работник является на основании решения суда плательщиком алиментов, из его зарплаты будет удержан не только НДФЛ, но и алименты. И уже с оставшейся суммы должны начисляться проценты за задержку выплаты.
Расчет:
Размер ключевой ставки , установленной Банком России с 17 декабря 2018 года (** ) составляет 7,75% (информация Банка России от 14.12.2018). Актуальную информацию о действующей ключевой ставке на конкретный период времени всегда можно посмотреть на официальном сайте Центрального банка Российской Федерации (Банк России).
1/150 - минимальный размер процентов в силу статьи 236 Трудового кодекса РФ.
10000 (сумма задолженности) х 7,75 (ключевая ставка) / 100 / 150 х 15 (количество дней задержки)= 77,5 рублей
(** ) Если ключевая ставка Банка России менялась за период просрочки, то сумму компенсации (процентов) следует рассчитывать по периодам, в которых действовали разные размеры ключевой ставки.
Должностные обязанности работодателя и работников обязывают исполнение своих трудовых обязанностей качественно и в сроки, предусмотренные законодательством.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Нарушение сроков – это правонарушение против своих же работников.
Одно из главных обязательств руководителя перед своими сотрудниками – обеспечить не только комфортными условиями труда, но и достойной заработной платой, которая должна быть выплачена в сроки, установленные законом.
Законодательные нормы
Законодательные нормы по заработной плате касается Федерального Закона №272 – ФЗ и Трудового Кодекса:
- – по срокам выплат заработной платы;
- – следствие нарушения закона;
- – ответственность за нарушение закона работодателя.
Что изменилось с октября 2016 года?
По статье 136 Трудового Кодекса с октября 2016 года были изменены сроки выплат заработной платы.
В новых поправках указано, что работодатель обязан выплачивать заработную плату 2 раза в месяц: в конце месяца — , а остальная часть заработного дохода до 15 числа после расчетного месяца.
Точные сроки должны быть прописаны во внутренних документах организации: правилах внутреннего распорядка, договорах – в трудовом и коллективном.
Внесли изменения и в ФЗ № 272:
- ужесточили материальную ответственность работодателя перед сотрудником;
- увеличены штрафные санкции за не соблюдения сроков выплаты заработной платы и размера компенсационных выплат;
- сумма размера денежной компенсации составляет 1/150 от ставки Центробанка РФ;
- наемный работник может написать в суд заявление о нарушении своих трудовых прав в течение одного года;
- сотрудники инспекции по труду имеет право провести проверки вне плана, не согласуя с прокуратурой, по заявлениям от сотрудников о неуплате заработной платы.
Материальная ответственность
Нарушая сроки оплаты заработной платы, материальную ответственность несет генеральный директор организации.
Она заключается в оплате компенсации за каждый просроченный календарный день задержки оплаты. Если выходные дни попадают в сроки просрочки, то эти дни тоже учитываются при начислении компенсации.
Помимо материальной ответственности за нарушение сроков, для работодателей прописаны административная и уголовная ответственность.
Как рассчитать компенсацию?
При расчете компенсации обязательно учитываются все дни неуплаты заработного дохода, выраженная в процентах (от размера долга).
Размер компенсации, установленный законом, составляет 1/150 от ставки рефинансирования Центробанка, которая действует на период невыплат.
В организации может быть увеличена норма выплат компенсации, которая прописана во внутренних документах: трудовом договоре с работником, коллективном договоре, положении о внутреннем трудовом распорядке.
Если размер компенсации по внутренним документам превышает размер, установленный законом, то с разницы начисляется НДФЛ.
Важно знать, что обязанность работодателя соблюдать Трудовой Кодекс о сроках выплат заработной платы, не зависимо от того, есть ли признак вины в действии или в бездействии работодателя.
Пример расчета
У работника на предприятии задержали заработную плату с 15 декабря 2016 г по 11 января 2019 г., что составило 28 календарных дней. Сумма невыплаченного дохода (без учета НДФЛ) составила 26 000 руб. Размер ключевой ставки Центробанка, на период неоплаты, составляет 10%, а размер компенсации — 1/150 (если не прописано во внутренних документах предприятия).
Расчет компенсации:
- Рассчитываем % за каждый просроченный день 1/150 х 10 = 0,067%.
- Сумма компенсации составляет 26 000 х 0,067/100 х 28 = 487,76 руб.
Нужно знать, что отражение в бухгалтерском учете производится тогда, когда компенсация была выплачена, она не связана с выплатой заработной платы.
На сумму компенсации начисляются взносы в ПФ и ФСС, НДФЛ с выплат не удерживают.
Административный штраф за невыплату зарплаты в 2019 году
С 3 октября 2016 года по статье 5.27. КоАП за нарушение сроков по выплате зарплаты и других доходов руководству организации или ИП грозит административная ответственность в виде штрафов.
Какой размер по закону?
В таблице приведены размеры штрафных санкций административных наказаний в отношении должностных лиц:
При увольнении
Увольнение работника по трудовому договору обязывает работодателя выплатить все причитающие сотруднику выплаты в день увольнения.
К ним относятся:
- заработная плата, доплаты, надбавки, премии, вознаграждения;
- компенсационные выплаты за неиспользованный отпуск, социальные пособия;
- выходное пособие.
При отказе работодателя выплатить полагающие выплаты работнику при увольнение, его ждет наказание в виде штрафа и вынужденного начисления компенсации за каждый просроченный день в размере 1/150 ставки рефинансирования Центробанка, действующей на день просрочки.
Пример
Сотрудница Шведова на швейном предприятии отработала 2 года, с 16 февраля 2015 г. по 20 февраля 2019 г., в ходила на 28 дней, ежемесячная оплата труда составляет 18 000 рублей. Она пользуется стандартным налоговым вычетом на ребенка в размере 1400 руб.
Произведем расчет компенсационных выплат за неиспользованный отпуск:
- Количество дней для расчета компенсации: (2х 28) – 28 = 28 дней.
- Годовой доход сотрудницы 12 х 18 000 = 216 000 руб.
- Среднедневной заработок (216 000/12)/29,3 = 614,33 руб.
- Сумма компенсации 614,33 х 28 = 17 201,24 руб.
- Расчет подоходного налога 17 201,24 – 1400(налоговый вычет на ребенка) = 15 801,24 х 13% = 2054,16 (сумма НДФЛ).
- Сумма выплаты на руки сотруднице Шведовой 17 201,24 – 2 054,16 = 15 147,08 руб.
С начисленной суммы компенсации будут уплачены налоги в ПФ и ФСС.
Уголовное наказание
В 2019 году начал действовать новый вид наказание за невыплату зарплаты в срок – уголовное наказание, что позволяет ужесточить меры в адрес работодателя. Сотрудникам позволяет получать заработную плату в установленные законодательством сроки.
Уголовное наказание грозит руководителю за следующие правонарушения:
Частичная невыплата
Уголовная ответственность на работодателя наступает за частичную невыплату сроком более 3-х месяцев, корыстная цель использования чужими денежными средствами или лично заинтересован в невыплате денежных средств.
Наказание:
- Штрафные санкции в сумме до 120 000 рублей или годовой доход руководителя.
- Руководитель лишен права работать на руководящей должности до одного года.
- Подневольные работы до 2-х лет.
- Заключение под стражу до одного года.
Полная невыплата
Более суровое наказание ждет работодателей, которые не выплачивают полную заработную плату 2 месяца или менее МРОТ:
- Штрафные санкции – 100 000-500 000 рублей или доход работодателя за три года.
- Подневольные работы без права занимать руководящую должность, заниматься определенной деятельностью до 3 лет или без права – до 3-х лет.
- Заключение под стражу, без права занимать руководящую должность, заниматься определенной деятельностью до 3 лет или без права – до 3-х лет.
При исчислении срока интервала частичного или полностью не выплачиваемой заработной платы, учитываются все месяцы, без очередности.
Состояние расчетного счета организации
Если у организации нет денег на расчетном счете для оплаты заработной платы или расчетный счет заблокирован, то в соответствии со статьей предусмотрен порядок очереди выплат по мере поступления денежных средств на расчетный счет предприятия.
Очередность:
- первая – документы исполнительного производства (алименты, возмещение вреда, причиненного здоровью);
- вторая – выходные пособия согласно трудовому договору и оплата за работу в интеллектуальной деятельности;
- третья — по платежным ведомостям для расчета с сотрудниками по трудовому договору, требованиям от налоговой инспекции о списании денежных средств по уплате налогов и сборов;
- четвертая – по исполнительным документам по другим денежным требованиям;
- пятая – другие документы для оплаты в порядке очередности по календарю.
Следовательно, применение очередности выплаты по документам, согласно законодательству, является обязательным для руководителей организаций.
Признаки вины руководителя
Доказанная вина руководителя по задержке сроков заработной платы предусматривает уголовную ответственность.
Вина начальника доказана, если руководитель имел корыстный умысел, стремление обогатиться за счет денежных средств своих работников (приобретение имущество для личного пользования, перевести денежные средства предприятия на свой расчетный счет, решить собственные денежные проблемы и т.д.).
Собственная заинтересованность заключается в предумышленных действиях, с целью повышения по карьерной лестнице.
Что делать работнику, если нарушают его права?
По российскому законодательству, каждый работник имеет право отстаивать свои права по причине нарушения работодателем прав сотрудника и обратиться в контролирующие органы:
- Трудовая инспекция – орган, защищающий права работников.
- Прокуратура – рассмотрение заявлений по вопросам невыплаты заработной платы.
- Суд – рассмотрение дела по исковому заявлению.
Обращение в трудовую инспекцию
Обратиться в трудовую инспекцию с жалобой можно с первого дня невыплаты заработной платы.
В заявлении необходимо изложить всю суть нарушений трудовых прав.
В тексте заявления пропишите такую информацию:
- должность и стаж работы на предприятии;
- в какие сроки обязаны выплатить заработную плату;
- период времени задолженности и сумма неуплаты;
- способ получения заработной платы (наличными или через банк).
- перечень своих претензий и требование об уплате по задолженности;
- привлечь к ответственности работодателя за нарушение сроков выплаты дохода работника;
- требовать выплату компенсации в размере 1/150 от ставки Центробанка РФ.
Пример:
К написанному заявлению следует приложить пакет копий документов:
- ксерокопия трудового договора;
- ксерокопия трудовой книжки;
- ксерокопия паспортных данных заявителя.
Примерный текст коллективного заявления не отличается от индивидуального обращения. Его направляют жалобу в региональную инспекцию Роструда.
Письмо в следственный комитет и прокуратуру
Ходатайство в прокуратуру о нарушение трудовых прав пишется по месту регистрации работодателя. В шапку ходатайства нужно вписать реквизиты прокуратуры и информацию заявителя (Ф.И.О., адрес, телефон).
В самом тексте необходимо описать всю информацию о сложившейся ситуации:
- реквизиты работодателя;
- ФИО и должность заявителя;
- причина ходатайства (просроченный период, сумма долга заработной платы);
- информация о попытках урегулировать мирным способом с работодателем (документально, если есть);
- потребовать о передаче в инспекцию труда материалов для наказания руководителя административной ответственностью;
- потребовать в отношении начальника возбудить уголовное дело о нарушении сроков оплаты заработной платы;
- передать дело в суд для взыскания долга по заработной плате.
Заявитель имеет право по закону на выплату компенсационных выплат морального вреда. Это требование необходимо прописать отдельным пунктом ходатайства.
Вместе с ходатайством заявитель обязан предоставить подтверждающие документы.
Пример:
Временная остановка трудовой деятельности
Сроки и подсудность
Основной предмет производства – это взыскание заработной платы, которая зависит от конечной суммы.
Если сумма не превышает 50 тыс. рублей, то обращение должно отправиться в территориальный мировой суд, в других случаях – в суд района.
Взыскать заработную плату с должника без конечной суммы можно в течение одного года после того, когда заработная плата по трудовому договору должна была быть перечислена работнику.
Как работодателю смягчить наказание?
Приведем несколько способов, чтобы избежать штрафных санкций для работодателя:
- Исправление нарушения самостоятельно работодателем и если нарушение несистемного характера.
- Устранение выявленных контролирующими органами нарушений в течение месяца.
- Оплата только постоянной части зарплаты, поскольку премии не являются гарантированной выплатой, а значит, они выплачиваются по мере поступления денежных средств.
В заключение можно отметить, что законодательное ужесточение трудовых отношений по выплате заработной платы в установленные сроки оказалось негативным явлением для работодателя, у которого есть затруднения в выплате заработанных работниками средств.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Каждый работающий россиянин в определенный срок должен быть обеспечен работодателем заработной платой в полном, предусмотренном условиями труда, размере. Такое право гарантирует ряд нормативно-законодательных актов, начиная с главного документа страны – Конституции. При несвоевременности получения заработанных средств работнику положена компенсация за невыплату заработной платы, а для руководства предусматривается наказание. На какие конкретно компенсации за задержку заработной платы в 2018 году рассчитывать лицам, чьи права постоянно нарушаются?
Что такое компенсация за задержку зарплаты
Трудовым законодательством регламентируется обязательность оплаты работникам нанимателем труда с определенной периодичностью – каждые полмесяца. При несоблюдении правила труженикам предусмотрено возмещение в виде денежной компенсации за нарушение их прав по своевременности и полноте выплаты заработка, закрепленных Конституцией РФ и государственным Трудовым Кодексом (ТК).
В соответствии с параграфом 3 ст. 37 Конституции труд гражданина оплачивается, размеры оплаты должны быть не менее МРОТ. Задержка считается со следующего дня, определенного датой для зарплатных выплат. Для руководителей несвоевременность перечислений чревата:
- наказанием как должностных лиц;
- компенсированием сотрудникам неудобств дополнительными выплатами, рассчитываемыми как штрафные проценты за задержку заработной платы.
Пени за задержку выплаты заработной платы определяются коллективным договором, но минимум неустойки составляет 1/150 от величины ключевой ставки Банка России, установленной на дату нарушения. Право на материальное возмещение предусмотрено п. 236 ТК. Штрафные санкции накладываются на безответственного работодателя при несоблюдении сроков при оплате:
- заработной платы;
- отпускных начислений;
- расчетных сумм при увольнении;
- прочих обязательных выплат.
Как определяются даты выдачи аванса и зарплаты
Порядок выдачи зарплаты заложен в ТК (ст. 136). Согласно установленным нормам, заработок сотруднику должен выплачиваться с периодичностью каждую половину месяца. Определенные даты устанавливает внутренний документ на предприятии – Правила распорядка труда/ коллдоговор / контракт (трудовой договор). Конкретизированные даты, а не период, должны находиться во временных рамках пятнадцати календарных дней от окончания периода начисления заработка, то есть по 15-е число месяца.
Отпускные начисления зачисляются в период 3 дня до начала отпуска. Для некоторых групп работников федеральными законодательными актами может определяться другой срок оплаты. Так, при увольнении / окончании рабочего контракта причитающиеся начисления выплачиваются в день увольнения. Если, увольняясь, сотрудник не работал, суммы выплачиваются не позднее дня, который следует после предъявления администрации организации требования о расчете от уволившегося лица.
Если день выдачи зарплаты выпадает на праздник или выходной
Из определенных на предприятии дат не исключаются выходные и праздники, когда организация и банки не работают. Статья 136 ТК оговаривает этот случай: при выпадении зарплатного срока на праздничный / выходной день денежные средства должны переводиться заранее, в предшествующие рабочие сутки. Это распространяется на расчеты как по авансовым платежам, так и для окончательных сумм по итогам всего месяца. При нарушении этих дат компенсация за задержку заработной платы в 2018 году остается в силе.
Нормативно-правовая база
Права тружеников, обязанности должностных лиц предприятий заложены комплексом нормативных документов, которые распространяют свое воздействие на порядок компенсаций за задержку заработной платы в 2018 году:
- Трудовой Кодекс, 197-ФЗ – ст. ст. 57, 136, 140, 164, 192, 195, 236, 237, 383;
- Конституция – ст. 37;
- Кодекс об административных правонарушениях, 195-ФЗ (КоАП) – ст. 5.27;
- Уголовный Кодекс, 63-ФЗ (УК) – ст. 145.1;
- Налоговый Кодекс часть I, 146-ФЗ (НК) – ст. 122;
- НК часть II, 117-ФЗ – ст. ст. 223, 226;
- Гражданский Кодекс часть I, 51-ФЗ (ГК) – ст. ст. 151, 195, 314, 393.
Как рассчитать компенсацию за задержку заработной платы в 2018 году
Для того чтобы корректно подсчитать компенсацию за задержку заработной платы в 2018 г., надо знать базовые принципы расчета. Возмещение за несвоевременность получения работниками зарплаты выплачивается администрацией, вне зависимости от наличия вины руководства, обоснования причин, даже при аресте счетов компании. Выплачиваемый компенсационный размер, определенный ТК минимальным объемом как 1/150 к ключевой ставке ЦБ, может увеличиваться нормами коллективного трудового договора. Расчет осуществляется и взимается по каждому основанию выплат.
Определение количества дней задержки
Компенсация за несвоевременную выплату заработной платы исчисляется за весь период задержки. Расчет начинается с дня, который следует после даты, определенной для получения заработка (аванса). Дата фактического расчета включается в итоговый подсчет. При неполноте выплат денежных средств, причитающихся сотруднику в назначенное время, величина штрафных санкций считается, исходя из сумм, не выплаченных по срокам.
Формула расчета
Компенсации за задержку заработной платы в 2018 г. можно подсчитать, используя математическое выражение Н = Зх1/150 СхК, где:
- Н – определяемая величина начислений, руб.;
- З – задолженность работодателя перед сотрудником, руб. (за вычетом налога с доходов физических лиц (НДФЛ). Данные сведения предоставит бухгалтерия;
- С – ключевая ставка либо собственный для предприятия процентный штрафной показатель. Информация о ключевой ставке, актуальной на конкретные даты задержки (возможна разная величина в зависимости от сроков), есть на сайте cbr.ru в разделе «Денежно-кредитная политика». Внутренний коэффициент (ставку) можно узнать из коллективного договора;
- К – длительность задержки, количество дней.
Расчет компенсации за задержку зарплаты – пример
Многие сайты сегодня предлагают воспользоваться онлайн-калькуляторами для подсчетов сумм к возмещению. Приведенный пример с конкретными числами поможет самим произвести расчеты и определить необходимые суммы:
- По внутренним нормативным положениям заработная плата переводится двумя частями: 50 % 15-го числа и 50 % 30-го. За декабрь 2017 г. работникам заплатили 15.01.2018 г.
- При возмещениях администрация руководствуется ключевой ставкой Центробанка.
- Длительность задержки составила: по авансу 31 день, окончательному расчету – 16 дней.
- Зарплата = 30000 р. Сумма зарплаты к выдаче с удержанием НДФЛ: аванс 30000*50 % = 15000 р., итоговый расчет 30000/50 % – 30000*13 % = 11100 р.
- Ключевая ставка: на 15.12.17 – 9,25 %, с 18.12.17 г. по 15.01.18 – 8,75%.
- Расчет возмещения: (15000 р. * 3 дн. * 1/150 * 9,25 %) + (15000 р. * 28 дн *1/150 * 8,75 %) + (11100 р. * 16 дн. * 1/150 * 8,75 %) = 376 рублей.
Обязательные отчисления с компенсационных выплат
Стандартно с заработка удерживаются налоги как с самого работника, так и с предприятия в составе общего фонда зарплаты: НДФЛ с физического лица и отчисления организации в фонды (пенсионный, соц- и медстрахования). В части обложения налогами и взносами возмещений ситуация такая:
- Налоговым Кодексом (пункт 3 ст. 217) предусмотрено освобождение от НДФЛ компенсационных сумм, связанных с исполнением физических лиц должностных обязанностей. Правило распространяется как при применении минимального размера по статье 236 ТК, так и для повышенных ставок, применяемых на предприятии, установленных трудовым соглашением. Если повышенный размер не закреплен внутренними документами, то с объема превышения 1/150 ключевой ставки уплачивается налог.
- В отношении отчислений в социальные фонды есть мнения как включать в облагаемую сумму (т.к. в перечне для освобождения такие начисления отсутствуют), так и не включать согласно точке зрения Верховного Арбитражного суда на основании отнесения начислений к компенсационным. При предъявлении претензий контролирующими органами вероятнее всего спор придется решать в судебном порядке.
Ответственность работодателя
Контроль за исполнением трудового права возложен на государственный орган – Трудовую инспекцию, в обязанности которой вменяется:
- проверять в плановом порядке работодателей;
- организовывать проверки по обращениям граждан;
- выявлять несоблюдение трудовых и административных норм;
- выписывать предписания о необходимости устранения нарушений:
- проводить расчеты и осуществлять перечисления задолженности, включая уже уволенных;
- принимать меры по восстановлению прав трудящихся.
Информацию об обнаруженных нарушениях специалисты Госинспекции труда передают в Прокуратуру, при существенных нарушениях работодателя привлекают к ответственности. Возможные меры наказания:
- дисциплинарное – на руководителя или должностных лиц организации, по чьей вине допущена невыплата (ст. ст. 22, 195, 370 ТК);
- материальное – компенсация за задержку заработной платы в 2018 году (возмещение предприятием работнику процентов за несвоевременность перечисления зарплаты (ст. ст. 234, 236 ТК);
- административное – штраф на руководящих лиц (ст. 5.27 КоАП с учетом изменений, внесенных 272-ФЗ);
- налоговое – штрафы за неуплаты обязательных сборов и налогов, подлежащих исчислению с заработной платы (ст. ст. 122, 123 НК, ч.I);
- уголовное – как самая тяжкая мера применяется при доказанности корысти в действии руководящих лиц (ст. 145.1 УК).
Помимо того, ТК предусматривает компенсацию морального вреда, который причинен трудящемуся неправомерными действиями или бездействием должностных руководителей. Возмещение осуществляется в денежной форме объемом, определенным сторонами в контракте/договоре. В случае инцидента неуплаты заработка факт морального вреда и обоснование его размеров определяются судебным решением вне зависимости материального компенсирования этого ущерба.
Моральный вред оценивается материально, имеет стоимостную оценку. Так, переживания на фоне нехватки денег, неполноценное питание из-за финансовых трудностей могут повлечь развитие заболеваний разного рода. Размер такого возмещения нигде не установлен, а добровольно платить не согласится ни один директор. Судебное решение по этому вопросу зависит от субъективной оценки судьи. Для успешного исхода такого процесса лучше обращаться в адвокатскую службу, тогда реально получить соразмерное возмещение морального вреда.
Дисциплинарная
Необеспечение своевременности получения сотрудниками оплаты за труд по вине руководителя расценивается как ненадлежащее им выполнение своих непосредственных обязанностей. Это влечет применение дисциплинарного взыскания от замечания, выговора вплоть до увольнения. Если нарушение объективно доказано, работодатель обязан привлечь к этому виду наказания руководство – руководителя/заместителя компании или иных должностных лиц (руководитель/заместитель соответствующего подразделения).
Для организации проверки представительный орган интересов (профсоюз) работников обращается к работодателю с письменным заявлением, указывая на нарушения администрации. Для работы по обращению дается неделя, после чего работодателем выбирается форма наказания и заявитель оповещается о принятых мерах. Дисциплинарное наказание действительно год после вынесения, что не освобождает руководителя от уплаты компенсации труженикам.
Административная
За нарушения в области трудовых норм при доказательном признании виновности руководителя должностные лица привлекаются к такому виду ответственности, как административная. Основанием оформления протокола для административного наказания служит и неисполнение руководителем в срок предписания госинспектора по труду. Компенсация за задержку заработной платы в 2018 году работникам администрацией предприятия дополняется для последней такими последствиями по КоАП (п.5.27):
- предупреждение/ штраф в пределах 1-5 тыс. р. на должностных физических лиц и ИП; повторное нарушение – штраф 10-20 тыс. р. или дисквалификация (запрет на работу на руководящих постах) на 1-3 года;
- штраф 30-50 тыс. р. на юридическое лицо; повторное нарушение – 50-70 тыс. р.
Уголовная
Материальная компенсация за задержку заработной платы в 2018 году не исчерпывает ответственность должностного физического лица, к которому возможно применение даже уголовной ответственности:
1. При частичной задолженности свыше 3-х мес.:
- штраф до 120 тыс. руб. или в объеме зарплаты / иного источника доходов за год;
- дисквалификация не менее, чем на год;
- исправительно-принудительные работы до двух лет;
- тюремное задержание до 1 года;
2. При невыплате в полном объеме свыше 2-х мес.:
- штраф 100-500 тыс. руб. или пропорционально заработку / иному доходу до трех лет;
- исправительно-принудительные работы до трех лет с дисквалификацией до трех лет (или без, меньше по срокам);
- тюремное заключение до 3 лет с дисквалификацией до трех лет (или без, менее 3 лет);
Налоговая
Компенсация за задержку заработной платы в 2018 году сопровождается мерами налоговой ответственности. Законодательные нормы налоговой области предусматривают свое материальное взыскание на неплательщиков обязательных сборов, налогов, взносов при начислении заработной платы. Согласно п.п. 122, 123 НК (часть I) штраф выносится в объеме 20 процентов от неуплаченных государству сумм. Если доказан умысел в действиях руководителя, ФНС может увеличить штрафные санкции до 40%. Помимо того, за просрочку дополнительно начисляются пени.
Порядок действий работников
Государство защищает права работающих граждан, но не взирая на усиление госконтроля в этой области, инициативное начало в разрешении проблемной ситуации должно исходить от самих пострадавших. Чтобы добиться компенсации за задержку заработной платы в 2018 году, у россиян, не получающих вовремя свою оплату за труд, существуют законные способы разрешения проблемы:
- обращение в комиссию предприятия по трудовым конфликтам;
- жалоба в ГосИнспекцию по труду;
- прекращение служебных обязанностей;
- подача иска в суд;
- обращение в прокуратуру.
Положенная компенсация за задержку заработной платы в 2018 году не исчерпывает права работника при установлении обстоятельства нарушения оплаты. Трудящийся может рассчитывать не только на денежное возмещение, но и на привлечение виновного лица к ответственности и наказанию, чем занимаются органы, куда гражданин отправил заявление: трудовая инспекция, прокуратура, судебные органы, налоговая инспекция. При таком рабочем инциденте можно уволиться без потери прав на законное возмещение (компенсацию).
Обращение в комиссию по трудовым спорам
Если на предприятии функционирует комиссия, решающая трудовые конфликты разного рода между руководящим составом и прочим наемным персоналом, пострадавшему сотруднику необходимо первоначально обратиться туда. Представительский рабочий орган – профсоюз – обязан разбираться по заявлению и представить ответ за 10 дней. Поступившее заявление в обязательном порядке подлежит регистрации данной комиссией. Такая жалоба подается как индивидуально, так и коллективно.
Гражданину следует обратиться в комиссию в трехмесячный период с фактического момента неуплаты. Предусматривается рассмотрение спора в присутствии работника или отсутствии по его письменному волеизъявлению. Заявление на компенсацию должно содержать достоверную информацию с отражением конкретных фактов по существу, обязательное указание ФИО, должности, подразделения и контактной информации. К документу рекомендуется приложить расчетно-платежные документы.
Заявление в Государственную инспекцию труда о нарушении трудового законодательства
Трудящийся может воспользоваться правом обратиться с жалобой в Трудовую госинспекцию о том, что нарушены нормы труда. Согласно ст. ст. 358, 360 ТК такое заявление служит основанием для внеплановой контрольной проверки. Обращение граждан рассматривается за 30 дней. По итогам проверки инспектор направляет администрации предприятия предписание об обязательности устранения нарушений и уплате долга. Анонимно подать такое заявление нельзя. На основании ст. 358 ТК допускается сохранить инкогнито и попросить о неразглашении.
В жалобе должны присутствовать сведения о трудовых отношениях, величине и сроках заработка, способах выплат, период неуплат, нарушенных нормах трудового законодательства. К документу следует приложить справки, приказы, выписки (копии), подтверждающие прием на работу, начисление и уплату зарплаты, направленные ранее уведомления руководителю, контракт / договор / трудовую книжку. Правильно составленный документ ускорит разрешение конфликта и получение компенсации.
Прекращение трудовой деятельности
В случае невыполнения сроков по оплате труда более пятнадцати дней, сотрудник вправе прекратить выполнять служебные обязанности до времени, когда компенсация за задержку заработной платы в 2018 году не будет выплачена предприятием. О своем намерении необходимо сообщить руководителю в письменном виде, оставив себе копию, где отмечено принятие уведомления.
Материальная ответственность, предполагающая возмещение заработка и уплату процентов (денежной компенсации), наступает вне зависимости от того, воспользовался ли работник своим правом приостановить временно трудовую деятельность. Весь период приостановления работа должна оплачиваться по средней ежемесячной зарплате. Когда выплаты начинают осуществляться, работник уведомляется об этом письменно.
После получения уведомления и погашения задолженности невыход на рабочее место уже оценивается как прогул. Правом прекращения не могут пользоваться такие группы работников:
- госслужащие;
- служащие военизированных формирований;
- работающие на особо опасных производственных участках;
- сотрудники области обеспечения и создания условий жизнедеятельности людей.
Обращение с иском в суд
Действенным способом вернуть заработанное будет подача в судебный орган искового заявления с требованиями выплатить заработанную плату, а также компенсационное возмещение, исходя из средней зарплаты, в том числе за время прекращения рабочих обязанностей. Законодательством предусмотрено, что госпошлина и возможные при этом судебные затраты не оплачиваются. Можно самому составить исковое заявление, а можно обратиться к юристам с переложением расходов по их оплате на истца.
Основанием для обращения в судебную инстанцию являются инциденты, если заработок не начислен либо начисления осуществлены, а зачисления денег не последовало. Исковое заявление должно оформляться с полным соответствием требованиям, предусмотренным ст. 131 Гражданско-процессуального Кодекса, и содержать:
- данные о трудовых отношениях (прием/увольнение, должность, место, информация о служебных перемещениях);
- условия оплаты по трудовому договору;
- период невыплат;
- сведения о предыдущем досудебном взаимодействии с ответчиком по невыплате с приложением документальных обоснований;
- расчет задолженности по формуле, приведенной выше.
Заявление в прокуратуру и полицию при задержке зарплаты более 2 месяцев
Конфликты по трудовому праву продолжают оставаться очень распространенными как в Москве, так и в регионах, хотя многие россияне не осведомлены о собственных правах и способах их реализации. Если заработок вам задерживают два и больше месяца, у вас есть основание обратиться в прокуратуру или полицию для возбуждения (открытия) уголовного дела. Поводом для заявления служит и бездействие в этом вопросе трудовой Госинспекции.
При подаче требования открыть уголовное дело по ст. 145.1 УК одновременно подается иск в суд. По ст. 124 Уголовно-процессуального Кодекса для рассмотрения жалобы прокурором дается 30 дней. Современные технологии предоставляют возможность подать жалобу онлайн через официальный портал прокуратуры и воспользоваться размещенной там формой заявления с обязательным указанием паспортных данных, номера телефона, электронной почты, прописки.
Видео
Нашли в тексте ошибку? Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!
Времена когда заработную плату не платили месяцами, прошли, но и сейчас встречаются случаи задержки выплат сотрудникам некоторых предприятий. Кроме того, не делается и расчет компенсации за задержку заработной платы.
Этой обязанностью пренебрегают многие работодатели: они считают – раз зарплата, пусть и с задержкой, выплачена, то больше ничего и не требуется.
Однако в этой ситуации сотрудник имеет право обратиться в суд и в органы трудовой инспекции, которые могут привлечь работодателя к ответственности.
Выплата сотрудникам в срок положенной по договору суммы является одной из основных обязанностей работодателя. Когда новый сотрудник принимается в штат какой-либо организации, он обязательно должен быть ознакомлен с Положением об оплате труда.
Этот внутренний нормативный документ разрабатывается компанией на основании действующего законодательства в области трудового права и содержит очень важную информацию: порядок и сроки заработных выплат. Причем конкретные даты выплат могут также прописываться и в трудовом договоре – индивидуальном или коллективном.
Согласно ТК РФ при 15-дневной задержке зарплаты работник вправе приостановить исполнение своих обязанностей до погашения всей суммы. Для этого ему нужно лишь известить руководство в письменной форме.
Приостановить работу можно, когда задержание заработных выплат происходит по вине работодателя, а также когда он не виноват. Какая часть вины в сложившейся ситуации лежит на работодателе далее выяснит суд.
Кроме того, законодательство не обязывает сотрудника находиться на рабочем месте в период приостановки выполнения трудовых функций. Это время будет считаться простоем по вине работодателя.
Обязанность расчета компенсации за задержку заработной платы закреплена в Трудовом кодексе РФ. В организации вправе установить свой размер компенсаций трудовому коллективу в подобных случаях, цифра указывается в договоре.
Сумма компенсации в такой ситуации как минимум должна составлять долю в 1/300 от величины ставки рефинансирования, указанной Центробанком
Расчет пеней за задержку заработной платы необходимо производить начиная со дня, следующего за датой предполагаемой выплаты зарплаты, и заканчивая днем, когда производится фактический расчет.
Ответственность за задержку заработной платы
За пренебрежение необходимостью рассчитать компенсацию за задержку зарплаты компания материально ответственна перед сотрудником: она должна произвести ему выплату зарплаты, процентов за просрочку и прочих сумм по решению суда.
Правда, расчет с сотрудниками совершенно не означает, что для руководства компании ситуация будет этим исчерпана.
Если при проверке контрольные органы обнаружат факты несвоевременности заработных выплат, то это обязательно найдет отражение в акте и приведет к административной ответственности. При доказанной вине руководства на должностных лиц будет наложен административный штраф в соответствии с положениями КоАП РФ.
Повторение описанной ситуации приведет к разбирательству в суде и последующей дисквалификации должностного лица на период от года до трех лет.
Невыплата зарплаты в некоторых случаях может привести к разбирательствам уже со следственными органами. Уголовная ответственность будет ждать руководителя компании, если он задерживал зарплату в корыстных целях, если нарушение привело к тяжелым последствиям или если средства, предназначенные для зарплаты, были использованы на другие цели.
Компенсация за задержание заработной платы, по сути, является штрафом, санкцией за несоблюдение договорных обязательств и в бухгалтерском учете списывается на прочие расходы. Эти суммы не относятся на уменьшение налогооблагаемой базы при исчислении налога на прибыль.
Формула расчета пени за задержку зарплаты
Работодатель обязан компенсировать своему сотруднику задержку любых выплат, которые причитаются ему по трудовому соглашению, в том числе выплачивающихся при увольнении.
Минимальный размер компенсации закреплен ТК РФ и рассчитывается по формуле:
РК = СР: 100% · 1/300 · РД · Д, где
РК – размер компенсации, руб.,
СР – ставка рефинансирования в рассматриваемом периоде, %,
РД – размер долга, руб.,
Д – число дней задержки.
При расчете компенсации важно учитывать значение ставки рефинансирования. За дни, относящиеся к периоду задержания выплаты оплаты труда, она могла измениться.
Этот размер компенсации считается обязательным минимумом. Если условия трудового договора предусматривают прочий способ расчета компенсации за задержку заработной платы, тогда она исчисляется согласно положению договора. В соответствии с законодательством, она не может быть меньше, чем сумма компенсации, рассчитанная по приведенной выше формуле.
Формулу расчета пеней за задержку заработной платы важно знать и работнику, чтобы иметь возможность произвести расчет полагающейся ему компенсации и обратиться в трудовую инспекцию и судебные органы.
Произвести вычисления можно при помощи калькулятора расчета задержки заработной платы. Такой сервис предоставляют многие бухгалтерские и юридические порталы. Необходимо ввести в форму расчета исходные данные, и это позволит получить результат: количество просроченных дней и полагающуюся сумму компенсации.
Что делать при задержке заработной платы
Работник должен знать, что ему положена такая компенсация, и, если работодатель отказывается ее выплачивать, он вправе подать заявление в суд.
Компания в рамках судопроизводства должна будет представить все финансовые документы, доказывающие ее невиновность. Если судом будет установлена вина работодателя, то его обяжут произвести расчет компенсации за задержку заработной платы, а также выплатить саму заработную плату с учетом .
Кроме того, работник вправе требовать в суде также и компенсацию морального ущерба. В итоге для организации задержание зарплаты может вылиться в приличную сумму выплат своим сотрудникам и административных штрафов.
Работник имеет полное право обратиться в суд для защиты своих прав в трехмесячный срок со дня, когда он узнал об их нарушении. Требовать выплаты компенсации он вправе в любое время, так как подобное нарушение имеет длящийся характер, соответственно, обязанность работодателя по выплате причитающихся сотруднику сумм действует в рамках периода, охватывающего действие трудового договора.
Узнать размер полагающихся по просрочке процентов работник может с помощью калькулятора расчета задержки заработной платы. Эта компенсация не относится к доходам, облагаемым .
Нужно также отметить, что суд чаще принимает сторону работника, так как эта сторона трудовых отношений считается наиболее уязвимой.
Сотруднику нужно помнить, что работодатель безусловно обязан выплатить задержанную заработную плату, скорректировав ее по коэффициенту-дефлятору.
Задержка с выплатой заработной платы представляет собой грубое нарушение и грозит работодателю проверками со стороны трудовой инспекции.
Сотрудники в любой организации или компании должны получать установленную плату вовремя и не реже, чем один раз в полмесяца. Конкретные положенные дни могут устанавливаться согласно нормам договора, действующими правилами определенного внутреннего распорядка или иным подобным актом, регулирующим этот вопрос. Причём в документе, касающемся выплат, должен быть четко указан конкретный день, в который сотрудники получают деньги, а не просто период получения. Если отмеченное число приходится на выходной, значит, сотрудники должны получить положенные им выплаты в предшествующий день недели – до начала выходных. В этой консультации рассказываем, как рассчитать компенсацию за задержку заработной платы.
В том случае, если произойдет задержка – то есть работодатель по каким-либо причинам выплатит оговоренную сумму позже установленного дня, отмеченного и зафиксированного непосредственно в документе, регулирующем эти вопросы, он должен, помимо положенной суммы, начислить еще компенсацию за просрочку. Этот вопрос интересует и сотрудников, которые столкнулись с подобной ситуацией, и работодателей, которым необходимо выплатить компенсацию. Также стоит учесть, что компенсации могут выплачиваться и в некоторых других случаях.
Особенности расчета
При расчете получаемых выплат в виде компенсации за задержку зарплаты её начисляют за каждый отдельный следующий рабочий день задержки. С отсчетом начиная от дня после установленной и зафиксированной в документации даты выплаты и заканчивая днем получения положенной суммы включительно, исходя также из доли 1/150 от действующей ключевой ставки.
Отметим, что компенсацию за задержку заработной платы в 2018 году определяют по ключевой ставке, а не ставке рефинансирования.
Если в течение задержки вышло так, что действовало несколько различных ставок, то весь такой период делят на несколько отдельных соответствующих промежутков, каждый из которых рассчитывают по собственной ставке, которая была актуальна в тот момент.
Компенсацию необходимо рассчитывать непосредственно от суммы, которая была не выплачена после удержания налога. То есть, той заработной платы, которую в обычном порядке сотрудник должен был получить в указанный период времени.
РАСЧЁТ
Складывается компенсация за задержку заработной платы из: Суммы, невыплаченной работнику с удержанием налога × 1/150 × Значение ставки, актуальной на момент периода задержки × Общее количество дней получившейся просрочки
При этом причитающаяся компенсация должна быть выплачена в любом случае, даже если:Эта формула позволяет подсчитать минимальную сумму положенной компенсации, которая должна быть впоследствии выплачена. Совершение таких выплат – обязательное действие для работодателя, которое регулирует законодательство. Также компенсация может быть и больше минимальной суммы, если это как-то указано во внутренних документах работодателя.
- сам работодатель не выступает непосредственным виновником задержки;
- такая ситуация возникла не по его вине.
Пример расчета
Допустим, что в организации существует такой порядок, что зарплату выплачивают раздельно двумя частями. Причем первую часть выдают не позднее 22-го числа, а вторую половину – не позднее 7-го числа следующего месяца.
Зарплата работающему в этой компании сотруднику за вторую часть ноября была выплачена позже: он получил ее только 17 декабря. Размер заработной платы этого сотрудника составляет 18 000 рублей. Ставка ЦБ РФ с 8 по 17 декабря составила 7,25%. Имея эти данные, можно провести все необходимые расчеты, чтобы определить компенсацию, положенную данному работнику.
Решение:
Сначала необходимо вычесть налоговые выплаты из указанной суммы:
18 000 руб. – (18 000 руб. × 13%) = 15 660 руб.
После этого, используя формулу, приведённую выше, можно провести расчет компенсации за задержку выплаты заработной платы:
15 660 руб. × 1/150 × 7,25% × 10 дн. = 75,7.
Таким образом, стало понятно, что компенсация за указанный период составила 75,7 рубля.
Подсчеты можно выполнять вручную, но также существуют специальные сервисы-калькуляторы, позволяющие быстро определить размер компенсации. Для этого необходимо только ввести все нужные данные, а расчеты будут произведены автоматически. Но также не лишним будет знать формулу расчета, чтобы иметь возможность всё перепроверить.
Налоги и взносы
Начисляемая компенсация за несвоевременную выплату заработной платы, согласно принятому законодательству, не должна облагаться НДФЛ. Но при этом с нее должны быть начислены обязательные для выплаты страховые взносы.
