Дані фінансового та регламентованого обліку формуються на підставі даних оперативного обліку (існуючих первинних документів). Найбільш використовувані документи оперативного обліку розглянуті у статті « ». У рамках цієї статті будуть розглянуті такі питання:
1. Створення організації та налаштування облікової політики
2. План рахунків регламентованого обліку, особливості
3. Встановлення ставок податку на прибуток
4. Налаштування правил для відображення документів у регламентованому обліку
5. Налаштування статей витрат та статей калькуляції
6. Формування документів щодо розподілу витрат та виконання регламентних операцій із закриття місяця
7. Формування звітів щодо регламентованого обліку
1. Створення організації та налаштування облікової політики в 1С: ERP Управління підприємством 2.0
Нову організацію можна створити у розділі «Нормативно-довідкова організація» у довіднику «Організації». У цьому розділі можна заповнити й інші довідкові відомості:
У журналі створюємо нову організацію за кнопкою «Створити»
З картки організації можна створити банківські рахунки, каси, інші відомості та довідники щодо цієї організації. Облікову політику щодо регламентованого обліку створюємо на закладці «Облікова політика та податки».
На цій закладці заповнюються відомості щодо майнових податків. Інші дані облікової політики створюємо за кнопкою «Створити нову»
2. План рахунків регламентованого обліку в 1С: ERP Управління підприємством 2.0
Побачити план рахунків можна у розділі «Регламентований облік». Особливістю та відмінністю від програми 1С:Підприємство 8. Управління виробничим підприємством 1.3 є те, що План рахунків у 1С:ERP єдиний для бухгалтерського та податкового обліку. Це дозволяє бачити результати проведення документів з податкового та бухгалтерського обліку одночасно, а також формувати стандартні регламентовані звіти з розкриттям інформації з бухгалтерського та податкового обліку, за тимчасовими та постійними різницями в єдиному звіті. Приклади цього ми розглянемо далі.
3. Встановлення ставок податку на прибуток у 1С: ERP Управління підприємством 2.0
Щоб формувалися регламентні операції з формування податку на прибуток та даних за рахунками 68.04 та 99, необхідно встановити ставки податку на прибуток. Ставки встановлюємо у розділі «Регламентований облік»
У вікні створюємо ставки за кнопкою «Створити»
При встановленні ставок таким чином, ці ставки діятимуть на всі організації, які будуть занесені до інформаційної бази. Тобто налаштування ставок для кожної організації (як було у програмі 1С:Підприємство 8. Управління виробничим підприємством 1.3) не потрібне. Якщо ж будь-якої організації діють інші ставки, необхідно включити ознака «Застосовуються різні ставки прибуток». Відкриється можливість введення ставок у межах організацій.
4. Налаштування правил для відображення документів у регламентованому обліку в 1С: ERP Управління підприємством 2.0
У 1С:ERP Управління підприємством 2.0 бухгалтерські проводки не формуються на момент проведення первинного документа. А у самих документах не передбачено проставлення рахунків бухгалтерського обліку. На перший погляд, це може здатися незручним, але це не так. По-перше, проводки не формуються, тільки якщо для цього виду операції ще не зроблено налаштування формування проводок. А зробити їх можна один раз і назавжди. А по-друге, таке рішення захищає регламентований облік від можливих помилок користувачів щодо проставлення рахунків бухгалтерського обліку. Якщо в організації виникне нова господарська операція, користувач не зможе відобразити її на рахунках бухгалтерського обліку, доки не буде створено налаштування проведення. І це теж захист від помилок та можливої некомпетентності. Отже, налаштування повинен виконувати компетентний користувач, тобто. Основний бухгалтер, чи інші компетентні особи. А по-третє, налаштування відображення у регламентованому обліку потрібне не для всіх господарських ситуацій. Є документи, кореспондуючі рахунки, у яких визначаються документом. Наприклад, «Прибутковий касовий ордер» за замовчуванням формує рахунок дебету 50.01. А ось, наприклад, для операцій, пов'язаних з урахуванням номенклатури, потрібно налаштування, тому що номенклатура - це і покупні матеріали (рах.10), і напівфабрикати (рах.21), і готова продукція (рах.43) та товари (рах. .41) та інше. Якщо порівнювати з програмою 1С:Підприємство 8. Управління виробничим підприємством 1.3, то там також налаштовуються рахунки для номенклатури, але не всі користувачі виконували це налаштування, т.к. рахунки там можуть проставлятися безпосередньо в документах, а це нерідко призводить до помилок через людський чинник. Налаштування потрібні для деяких інших об'єктів обліку, що ми і розглянемо далі.
Розглянемо порядок створення налаштувань для відображення даних у регламентованому обліку в 1С: ERP Управління підприємством 2.0.
По-перше, у розділі «Адміністрування» потрібно зробити активною ознаку «Групи фінансового обліку». Саме наявність цих груп дасть змогу, наприклад, враховувати номенклатуру на різних рахунках обліку, витрати на різних рахунках обліку залежно від виду витрат (загальногосподарські, загальновиробничі, виробничі) та інше.
Якщо в цьому вікні ознака «Групи фінансового обліку» недоступна для редагування, то можна включити її таким чином: у константах через меню «Всі функції»
Якщо ця кнопка «Всі функції» відсутня, то вмикаємо її через меню «Сервіс – параметри», увімкнути команду «Всі функції», у цьому ж вікні.
У вікні, що розгортаємо меню «Константи» і знаходимо рядок «Використовувати групи фінансового обліку», розкриваємо її подвійним клацанням миші.
Встановлюємо ознаку активною, записуємо та закриваємо.
Довідник груп фінансового обліку зберігається у розділі «Регламентований облік»
Розкриваємо довідник "Групи фінансового обліку номенклатури". На кнопці «Створити» створюємо новий елемент, який виглядає дуже просто. Найменування довільне, будь-яке зручне для користувача.
За цією групою ми враховуватимемо ту номенклатуру, яка має враховуватися на рахунку 10.01. Відповідно, цю групу потрібно вказувати у картці відповідної номенклатури, а також налаштувати рахунок обліку для цієї групи.
Довідник "Номенклатура" знаходиться в розділі "Нормативно-довідкова інформація". У картці номенклатури вказуємо групу так:
Ми вказали групу фінансового обліку для номенклатури "Тканина". Тепер налаштуємо рахунок обліку для групи. Перейти до журналу налаштувань можна через розділ «Регламентований облік»
У цьому вікні налаштування зазначено, на яких рахунках враховується номенклатура, що знаходиться на Основному складі організації «Наша організація», та належить групі фінансового обліку «Покупна сировина (рах.10.01)». Розглянемо та порядок заповнення закладки «Розрахунки з контрагентами».
Створення груп фінансового обліку для обліку розрахунків із контрагентами у випадку не требуется. Достатньо у вікні налаштування створити один рядок без вказівки групи фінансового обліку. При придбанні ТМЦ у своїй рахунок обліку ПДВ визначається автоматично на кшталт номенклатури (послуга, товар, устаткування…). Необхідність поділу розрахунків групи може виникнути за наявності розрахунків у валюті, чи умовних одиницях, т.к. ці розрахунки повинні відображатися за іншими субрахунками.
А тепер, коли все що потрібно, налаштовано, розглянемо відображення у регламентованому обліку операції із закупівлі. Припустимо, що ми придбали тканину. Як створити документ закупівлі описано у статті « »
Проводок немає, але достатньо натиснути на кнопку «Відобразити в рег.обліку» і
Дані відображені у бухгалтерському та у податковому обліку і вся ця інформація відображається в одному вікні, т.к. план рахунків в 1С: ERP Управління підприємством 2.0 єдиний, що, безперечно, дуже зручно. При цьому немає потреби проводити таким чином кожен документ. Проведення можна робити періодично, через спеціальне меню «Відображення документів у регламентованому обліку» або задати розклад автоматичного проведення, або проводити всі документи під час проведення процедури «Закриття місяця». Провести всі документи одночасно, або налаштувати розклад для автоматичного проведення можна у розділі «Регламентований облік»
При цьому якщо для будь-яких операцій не було створено налаштування відображення в обліку, то програма 1С:ERP Управління підприємством 2.0 повідомить про це та запропонує заповнити налаштування. Якщо є операції, які мають бути відбиті у регламентованому обліку, необхідно використання Управлінської організації. Її використання налаштовується у розділі «Адміністрація», підрозділ «Організації та кошти»
І господарську операцію проводимо так:
Такі документи не будуть відображені в регламентованому обліку, тоді як документи щодо звичайних організацій будуть відображені і в управлінському обліку.
Для обліку нематеріальних витрат створюються також групи фінансового обліку – групи фінансового обліку доходів/витрат. Припустимо, що ми маємо витрати на оренду офісу, які необхідно відносити на 26 рахунок. Створюємо групу фінансового обліку та налаштування відображення. При цьому для нематеріальних витрат потрібне створення статті витрат. Далі у картинках.
Тепер потрібно створити відповідну статтю видатків. Довідник «Статті витрат» знаходиться у розділі «Фінанси», меню «Налаштування та довідники». І для статті видатків вказати групу фінансового обліку.
На даному етапі нас цікавить лише налаштування можливості відображення операцій на рахунках регламентованого обліку, тому решта налаштувань статті витрат буде розглянута далі, в наступному пункті.
І останнє, що треба зробити – це налаштувати правила відображення у регламентованому обліку для статті видатків «Оренда офісу ОХР» у розрізі підрозділів організації.
Тепер усе готове для проведення документів щодо відображення витрат та відображення цих витрат на рахунках регламентованого обліку. У документі надходження послуг необхідно вказати підрозділ та статтю витрат.
Результат проведення
5. Налаштування статей витрат та статей калькуляції в 1С:ERP Управління підприємством 2.0
Розглянемо відмінності статті калькуляції та статті витрат. Статті калькуляції в 1С: ERP Управління підприємством 2.0 використовуються для складання планових калькуляцій собівартості виробів, що виробляються, і фактичного розрахунку собівартості. Таким чином, статті калькуляції – це складові собівартості: матеріали, зарплата, амортизація, загальногосподарські та загальновиробничі витрати (за бажанням користувача можна зробити за видами витрат) тощо. На кожну витрату (пряму та непряму) створюється стаття калькуляції. Статті витрат створюються для непрямих витрат, які необхідно розподіляти на собівартість та інших витрат, які пов'язані з виробництвом і які розподіляються виробництва. Стаття калькуляції може бути пов'язана із статтею витрат, якщо ця стаття витрат має розподілятися на виробничі витрати за яким-небудь показником (з оплати праці, матеріальних витрат). Тобто, якщо стаття витрат не є прямою, наприклад загальногосподарські витрати. На прямі витрати статті видатків не створюються.
Розглянемо довідник статей калькуляції та створимо статтю калькуляції для непрямих витрат (загальногосподарських).
Довідник статей калькуляцій знаходиться у розділі «Виробництво та ремонти», меню «Налаштування та довідники»
Зовнішній вигляд довідника
Створимо нову статтю калькуляції на кнопку «Створити»
Ми створили статтю калькуляції для загальногосподарських витрат «Оренди офісу». Можна робити простіше – створити єдину статтю калькуляції «Загальногосподарські витрати». Це на вибір користувача і залежить від того, наскільки детальна інформація потрібна про склад собівартості. Ідентифікатор для формул генерується автоматично, використовується при складанні планових калькуляцій (для розрахунку суми непрямих витрат у складі собівартості одиниці виробленої продукції за формулою, що вводиться користувачем).
Тепер створимо статтю видатків для загальногосподарських витрат. Цю статтю ми вже розглядали у попередньому пункті. Тепер ми розглянемо її у зв'язку із статтею калькуляції.
Можливість прив'язки статті калькуляції з'являється під час вибору варіанта розподілу «На виробничі витрати». У правилах розподілу (виділено сірим) визначається база для розподілу (оплата праці, матеріальні витрати).
6. Формування документів щодо розподілу витрат та виконання регламентних операцій із закриття місяця у програмі 1С:ERP Управління підприємством 2.0.
У 1С:ERP Управління підприємством 2.0 користувачеві не доведеться вводити будь-які документи щодо розподілу витрат або розподіляти витрати на вироблену продукцію в документах випуску, як це можна робити у 1С:Підприємство. Управління виробничим підприємством 1.3. Усі витрати можна розподіляти автоматично та проводити розрахунок собівартості в рамках процедури «Закриття місяця». Дана процедура в 1С:ERP Управління підприємством 2.0, на відміну від 1С:УПП, сама формує документи з розподілу витрат і проводить їх, звичайно, якщо в програмі задані всі необхідні налаштування, деякі з яких ми розглянули вище. Більше того, такий підхід позбавляє проблеми, що часто зустрічається в 1С:УПП: розбіжність аналітики в документах розподілу витрат і відображення витрат, як результат – помилки в розрахунку собівартості.
Звичайно всі необхідні документи, у тому числі і регламентні, можна створити і безпосередньо, але це може призвести до помилок: пропуск потрібних документів, не правильна послідовність введення і т.д.
Процедура «Закриття місяця» автоматично визначає, які документи необхідно створити та сповіщає про проблеми, що перешкоджають створенню або коректному проведенню документів. Ця процедура знаходиться в розділі «Фінанси».
У шапці процедури виведено повідомлення про те, що є невиконані операції. Далі йде список всіх можливих операцій та є інформація про необхідність виконання цієї операції. Навпроти операцій, які цього місяця не потрібні, написано «Не потрібно». Зеленими галочками відзначені операції, що виконані. Інші значки означають, що потрібне виконання. Можна виконувати кожну операцію окремо, натискаючи кнопку «Сформувати» навпроти операції. Можна виконати всі операції відразу, натиснувши кнопку «Виконати операції» у шапці процедури. Виконаємо операції та подивимося, як виглядатиме дана процедура.
Навпроти кожної операції – зелена галочка, а у шапці повідомлення «Операції виконані успішно».
7. Формування звітів з регламентованого обліку в 1С: ERP Управління підприємством 2.0.
Звіти регламентованого обліку перебувають у розділі «Регламентований облік.
Розглянемо формування звіту «Оборотно-сальдова відомість»
В одній відомості представлена інформація про бухгалтерський та податковий облік та різниці. І це ще одна хороша відмінність від 1С:УПП. Використовуючи можливості налаштування даного звіту, можна виводити до звіту лише цікаву інформацію, наприклад лише дані бухгалтерського обліку. Налаштування відкриваються за кнопкою «Показати налаштування».
Форма налаштування
Дякую!
У рамках завдання 14.10треба визначити, в яких аналітичних розрізах, зі списку зазначених, можуть задаватися налаштування формування проводок з обліку інших операцій:
- Організація
- Підрозділ
Для відповіді на це запитання необхідно звернутися до робочого місця.
Дане робоче місце є універсальним точкою входудля налаштувань правил відображення господарських операцій у регламентованому обліку.
У формі, що відкрилася, налаштування регламентованого обліку інших операційрозташовуються на закладці Інші операції.
На цій закладці налаштовуються операції, проведення яких можуть бути налаштовані довільним чином і із зазначенням довільних субконто (залежно від обраного рахунку обліку).
На погляд може скластися враження, що у формі передбачена можливість вказівки аналітики з організації та документу, т.к. саме такі додаткові (до рахунку та субконто) колонки виведені на форму. Проте змінити встановлене значення організації у цій таблиці неможливо. При спробі скоригувати задане правило відображення у регламентованому обліку у таблиці за кнопкою F2або подвійним клацанням миші відкривається додаткова форма, в якій є можливість скоригувати рахунок обліку та задати субконто вибраного рахунку лише для конкретного документа. Без можливості уточнення аналітики щодо організації. Що, зрештою, логічно, т.к. організація вже зазначено у самому документі і вибір конкретного документа передбачає використання єдиного значення організації. Таким чином, можна говорити про те, що у формі Налаштування відображення документів у регл. облікуна закладці Інші операціїключовою аналітикою є лише Документ. Поля Датаі Організація, очевидно, не є самостійними аналітиками та винесені на форму лише для зручності роботи користувача.
Втім, у цій формі немає можливості змінити і значення документа. Є лише гіперпосилання на відкриття форми документа. Яким чином документ потрапив до переліку правил відображення у регламентованому обліку інших операцій? Клацніть на гіперпосилання, щоб відкрити форму документа. В даному випадку, це документ виду Списання безготівкових грошей. коштів.
У формі документа видно, що у документі встановлено господарську операцію Інша видачаі при цьому (за стрілкою на малюнку) у формі є можливість вибору конкретного рахунку обліку та значень субконто за поточною операцією. Саме це значення, як ми бачили на попередній формі, використовується у збережених правилах відображення інших операцій.
При цьому, якщо поміняти у формі документа вид операції на будь-яке інше значення, наприклад, Інші витрати, Як показано малюнку, можливості вказівки довільного рахунки обліку з цієї операції не буде. Таким чином, задати спосіб відображення в обліку для інших операційможна не для кожного документа, а лише для документів певного виду і лише з певними господарськими операціями.
Скажімо, для відображення в обліку «знайомої» системі господарської операції оплати постачальнику рахунок обліку визначатиметься за правилами відображення в обліку розрахунків із партнерами. І тільки у випадку іншихоперацій, у користувача є можливість (і необхідність) вказівки рахунків та субконто вручну. Зазначені значення відображаються у формі Налаштування відображення документів у регламентованому облікуна закладці Інші операції.
Таким чином, можна говорити про те, що при налаштуванні порядку відображення інших операційу регламентованому обліку як аналітика може використовуватися тільки Документ/операція у документі. Інші, не пов'язані безпосередньо з документом аналітики (організація, підрозділ та ін.), у процесі налаштування не використовуються.
Містить весь необхідний інструментарій для автоматизації бухгалтерського та податкового обліку, включаючи підготовку обов'язкової (регламентованої) звітності в організації. Бухгалтерський та податковий облік ведеться відповідно до чинного законодавства Російської Федерації.
"1С:ERP Управління підприємством 2" підтримує бухгалтерський та податковий облік діяльності організацій з відокремленими підрозділами, Як виділеними, так і не виділеними на окремий баланс.
Облік ПДВ реалізовано відповідно до норм гол. 21 НК РФ. Автоматизовано заповнення книги покупок та книги продажів, виставлення коригувальних та виправлених рахунків-фактур. Для цілей обліку ПДВ ведеться роздільний облік операцій, що оподатковуються ПДВ та не підлягають оподаткуванню згідно зі ст. 149 НК РФ. Слідкують складні господарські ситуації в обліку ПДВпри реалізації із застосуванням ставки ПДВ 0 %, Без ПДВ.
Податковий облік з податку прибуток ведеться на тих самих рахунках, як і бухгалтерський облік. Це спрощує зіставлення даних бухгалтерського та податкового обліку та виконання вимог ПБО 18/02 “Облік розрахунків з податку на прибуток”. За даними податкового обліку, автоматично формується податкова декларація з податку на прибуток.
В склад "1С:ERP Управління підприємством 2"включений план рахунків бухгалтерського обліку, відповідний Наказом Мінфіну РФ “Про затвердження плану рахунків бухгалтерського обліку фінансово-господарську діяльність організацій та інструкції щодо його застосування” від 31.10.2000 № 94н.
Склад рахунків, організація аналітичного, валютного, кількісного обліку на рахунках відповідають вимогам законодавства щодо ведення бухгалтерського обліку та відображення даних у звітності. За потреби користувачі можуть самостійно створювати додаткові субрахунки та розрізи аналітичного обліку.
“1С:ERP Управління підприємством 2” надає користувачеві набір стандартних звітів, які дозволяють аналізувати дані щодо залишків, оборотів рахунків та проводок у різних розрізах. При формуванні звітів є можливість налаштувати угруповання, відбір та сортування інформації, що виводиться у звіт, виходячи зі специфіки діяльності організації та виконуваних користувачем функцій.
У “1С:ERP Управління підприємством 2” включені обов'язкові (регламентовані) звіти, призначені для подання власникам організації та контролюючим державним органам: форми бухгалтерської звітності, податкові декларації, звіти для органів статистики та державних фондів. Підтримуються розшифровки декларації з податку на прибуток та регламентованої звітності
Регламентовані звіти, для яких така можливість передбачена нормативними документами, можуть бути завантажені в електронному вигляді. Підтримується технологія нанесення двомірного штрих-кодуна листи податкових декларацій.
Регламентована звітність про доходи фізичних осіб формується автоматично. Для подання до ПФР відомостей про обчислений страховий стаж та сплачені страхові внески ведеться персоніфікований облік працівників. Відповідна звітність також може бути вивантажена із системи та записана на носій інформації для передачі контролюючим органам. Актуальність форм регламентованої звітності підтримується можливістю автоматичного оновлення через Інтернет.
Підтримується надсилання звітності через інтернет:
- Вбудований функціонал для роботи з сервісом «1С-Звітність», який дозволяє надсилати регламентовану звітність до контролюючих органів: ФНП, ПФР, ФСС, Росстат та Росалкогольрегулювання через Інтернет безпосередньо з програми без перемикання на інші додатки та повторного заповнення форм
- Звірки з податкової (запити ІОН)
- Звірки з ПФР (запити ІОС)
- Відправка реєстрів лікарняних листів до ФСС
- Отримання вимог та повідомлень
- Надсилання електронних документів у відповідь на вимоги ФНП
- Отримання виписок ЄДРЮЛ/ЄГРІП
- Можливість формування пакетів зі звітністю у форматі для банків та інших одержувачів
- Ретроконверсія (процес переведення ПФР паперового архіву в електронний вигляд)
- Надсилання повідомлень про контрольовані угоди;
- Онлайн-перевірка регламентованих звітів
У 1С:ERP, в жодному з документів не потрібно безпосередньо вказувати рахунки обліку. З одного боку, це вимагає попередньої роботи з налаштування системи: завдання певних рахунків певних операцій. З іншого боку, користувач за такої концепції не зможе вказати в документі некоректний рахунок.
Розглянемо основні налаштування системи, у яких зазначаються рахунки обліку.
1. Рахунки обліку витрат з основної діяльності. Зазначаються у кожній статті витрат:
2. Рахунки обліку доходів з неосновної діяльності.Вказуються у кожній статті доходів:
І кас:
Для того, щоб згодом мати можливість вказати їх у конкретних угодах:
Або договори:
- якщо всю номенклатуру можна враховувати на однакових рахунках(роблячи поділ тільки на власну номенклатуру та номенклатуру, передану в переробку на бік) - то рахунки обліку можна вказати безпосередньо в обробці Налаштування відображення документів у регламентованому обліку (про неї нижче).
- якщо різні номенклатурні позиції необхідно враховувати на різних рахунках, то необхідно виконати наступне налаштування:
1) увімкнути функціональну опцію Групи налаштувань фінансового облікув меню НСІ та адміністрування -> Фінансовий результат та контролінг:
2) налаштувати ці групи фінансового обліку у меню НСІ та адміністрування -> Класифікатори номенклатури:
У кожній групі задаються рахунки, на яких номенклатурні позиції повинні враховуватися:
Приклад настроєних груп:
3) у самих номенклатурних позиціях, вказати ці групи:
Після того, як усі зазначені налаштування виконані (тобто задані рахунки для статей доходів, витрат, розрахункових рахунків та кас, розрахунків, номенклатури), їх можна комплексно переглянути та за необхідності відкоригувати з обробки Налаштування відображення документів у регламентованому обліку:
Обробка доступна з меню Регламентований облік -> Відображення документів у регламентованому обліку -> Налаштувати рахунки обліку. Саме за цими правилами виконуватиметься трансляція даних з оперативного контуру до регламентованого.
Питання 14.5 іспиту 1С: Професіонал. При налаштуванні порядку відображення документів у регламентованому обліку для власної номенклатури, крім організації, як аналітика використовується:
- Група фінансового обліку номенклатури
- Склад
- Підрозділ
- Варіанти 1 та 2
- Варіанти 1 та 3
- Варіанти 1 та 2 та 3
Вірна відповідь – третя. Для кожної групи фінансового обліку, можна задати різні рахунки в розрізі організації та складу:
Питання 14.6 екзамену 1С: Професіонал з ERP Управління підприємством 2.0. При налаштуванні порядку відображення документів у регламентованому обліку для переданої номенклатури, крім організації, як аналітика використовується:
- Група фінансового обліку номенклатури
- Склад
- Підрозділ
- Варіанти 1 та 2
- Варіанти 1 та 3
- Варіанти 1 та 2 та 3
Перевірено.Вірна відповідь - перша:
